COLUMN
Vol.11：贈与税改正における生命保険の注意点(2021.02.15）
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プロ向け～FPI通信～
Vol.11：贈与税改正における生命保険の注意点(2021.02.15）
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弊社スタッフと名刺交換を
させて頂いた皆さまへ
メールマガジンをお届けいたします。
なお本メールマガジンがご不要な場合は
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お願いいたします。
─目次───────────────────────────
1.代表の奥田からのごあいさつ
2.お役立ち情報
3.FPイノベーションからのご案内
──────────────────────────────
┌─┐
│1 │ 代表の奥田からのごあいさつ
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###name1### ###name2### 様
いつもお世話になります。
株式会社ＦＰイノベーション代表の
奥田でございます。
13日の23時に発生をしました
福島県沖地震にて被害に遭われた方へ
お見舞い申し上げますとともに、
気象庁の発表では1週間程度は
地震に注意するように呼びかけております。
該当地域の方はくれぐれも
ご注意くださいませ。
なお、地震により建物への損傷や
家財等が倒れて破損をした場合には、
地震保険の保険金支払になる
可能性があります。
被害に合われた方はご契約されている
火災保険のご確認を頂き、
地震保険に加入されている場合には
保険会社または保険代理店へご相談下さい。
弊社でもご相談に対応いたしますので、
ご不明点等がございましたら
弊社スタッフまでお気軽にご相談下さいませ。
┌─┐
│2 │ お役立ち情報
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■開業医向け
新型コロナウィルス感染症の各種補償制度
日本医師会等の各種団体より
新型コロナウィルス感染症に対する補償制度が
発表されています。
ご存知の方も多いかと存じ上げますが、
ご参考までにどうぞ。
http://bit.ly/3rPTWLH
■相続税と贈与税の見直しについて
令和3年の税制改正大綱にも
記載がありました
資産移転の時期の選択に
中立的な相続税・贈与税に向けた
検討について、
いろいろな情報が飛び交っております。
今回は本件につきまして、
生命保険における確認事項と
注意点を簡単に解説いたします。
銀行等の金融機関が
「自動的にみなし贈与」が完成する
保険商品の取扱を行っています。
この生命保険商品は、
契約者・被保険者＝贈与者
生存給付金・満期給付金＝受贈者
に設定をして、
被保険者である贈与者が
生存している場合には、
毎年、生存給付金が支払われる仕組みです
これについては保険会社が
東京国税局へ個別に行った確認に対して
「贈与とみなす取扱でよい」とされた
文章回答があります。
＜国税庁ホームページ＞
https://www.nta.go.jp/about/organization/tokyo/bunshokaito/zoyo/150528/02.htm
これにご加入されている方が
いらっしゃる場合には、
相続税・贈与税の改正内容によっては
影響を受ける可能性があります。
さらには、
保険料相当額を毎年贈与して、
一時所得課税形態にする
「保険料贈与プラン」も
加入されている方が多くおられます。
このプランは、
契約者＝相続人
被保険者＝被相続人
保険金受取人＝相続人
にて生命保険契約を行い、
保険料相当額を被相続人から相続人へ
毎年贈与するプランです。
これにより、被相続人の死亡時には
相続人が保険金を受取りますが、
課税形態は一時所得にすることが
出来るプランです。
このプランに加入されている方についても
相続税・贈与税の改正内容によっては
影響を受ける可能性があります。
贈与税の確定申告時期を迎え、
クライアント様の贈与税申告を
される税理士先生は、
少し意識をされておかれた方が
良いかも知れませんので
ご参考までにどうぞ。
┌─┐
│3 │ ＦＰイノベーションからのご案内
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〇好評です！
遺伝子解析サービス「Genoplan」
弊社にて取扱をしております
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ご好評を頂いております。
開業医や士業の方々だけでなく
経営者もご利用頂いております。
ご自身の健康リスクマネジメントの一環として
遺伝子情報を知ることにより、
罹患リスクや体の傾向を知ることは
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